Fiscalidad de tus inversiones en España
Lo esencial que un inversor particular debe conocer sobre IRPF, plusvalías, dividendos, criptomonedas y obligaciones declarativas. Información orientativa, no asesoramiento fiscal.
Tramos del IRPF — Rentas del ahorro
Tipos aplicables a las plusvalías, dividendos e intereses en 2026.
Plusvalías por venta de activos
La diferencia entre el precio de compra y de venta tributa como ganancia patrimonial en el ahorro. Si vendes con pérdidas, puedes compensarlas hasta el 25% con rendimientos del capital mobiliario, y el resto en los 4 años siguientes.
Retención sobre dividendos
Hacienda retiene un 19% en origen sobre los dividendos cobrados. Si el broker es extranjero, puede haber doble imposición que se recupera mediante el convenio de doble imposición (formulario W-8BEN para EE.UU.).
Traspasos entre fondos
Los fondos de inversión españoles permiten cambiar de un fondo a otro sin tributar hasta que reembolses. Una de las mayores ventajas fiscales del inversor particular en España. No aplica a ETFs.
Criptomonedas
Tributan como ganancia patrimonial al vender O al cambiar entre criptos (sí, también si pasas BTC a USDT). Si tienes más de 50.000€ en exchanges extranjeros, debes presentar el modelo 721.
Bienes en el extranjero
El modelo 720 es obligatorio si tienes más de 50.000€ en cuentas, valores o inmuebles en el extranjero. Se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Su omisión supone sanciones graves.
Compensación de pérdidas
Las pérdidas de años anteriores pueden compensarse durante 4 ejercicios. Es importante declarar todas las operaciones, también las negativas, para poder aprovechar esta ventaja fiscal en el futuro.
Calendario fiscal 2026
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